Обычный семейный перевод или движение средств по совместному счёту всё чаще оборачиваются скрытым дарением с ощутимыми налоговыми последствиями.
Налоговая служба Греции AADE усилила проверки родительских денежных дарений, пожертвований и переводов через совместные банковские счета, выявляя случаи неформальных дарений.
Инспекторы устанавливают, кто вносил деньги, каков их источник, кто был фактическим экономическим собственником и кто получил выгоду от снятия или перевода.
Уже начислены налоги более чем по 2 000 несоответствующих случаев, а 1 080 дел о дарениях включены в план углублённых проверок.
Ключевой предмет контроля — совместные банковские счета, популярные у семей; статус совладельца не означает право собственности на всю сумму.
По подходу AADE, дарением признают перевод или снятие для личной выгоды совладельцем, который не формировал остаток и не вносил средства.
В одном деле перевод €240 000 с семейного совместного счёта на новый совместный счёт сына и супруги сочли неформальным дарением из‑за отсутствия доказательств его взносов.
Такой перевод мог бы оформляться как родительское денежное дарение, подпадающее под необлагаемый лимит €800 000.
Льгота действует для дарений первой категории родства: родители, дети, супруги, бабушки, дедушки и внуки.
Условие — перевод через банковскую систему и декларирование операции на платформе myProperty.
Налоговики сопоставляют декларации с банковскими данными и подтверждающими документами.
Если транзакция не подтверждается или документы не представлены, льгота утрачивается, и налог начисляют с первого евро.
Ставки составляют 10–40% и зависят от степени родства между дарителем и получателем.